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Nenne Vor- und Nachteile eines selbsändigen Beraters, welcher Finanzplanungen
a) mit einem Honorar je nach Aufwand erstellt
b) Den Finanzplan kostenlos erstellt und sein Einkommen aus dem Produkteverkauf sicherstellt |
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| Welche Fragen sollte ein Kunde vor Erstellung eines Finanzplanes beantworten? |
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Was ist identisch?
a) Steuerperiode
b) Veranlagungsperiode
c) Bemessungsperiode |
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| Wo wird das dualistische System bei der Grundstückgewinnsteuer angewendet? |
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| Was ist bei gewerbsmässig erzielten Liegenschafts-Kapitalgewinnen zu beachten? |
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| Unter welchen Umständen kann die Grundstückgewinnsteuer aufgeschoben werden? |
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| Welche Methoden zur Berechnung der Grundstückgewinnsteuer bei Aufschub gibt es? |
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Die Anlagekosten im Jahr 2004 lagen bei TCHF 650. Aufgrund eines Jobwechsels wird die Lieg. für TCHF 750 verkauft.
Am neuen Ort wird eine Lieg. für TCHF 700 erworben.
Berechne den Betrag, der als Grundstückgewinn besteuert wird nach
a) absoluter Methode
b) relativer Methode |
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| Unter welcher Voraussetzung wird bei Konti keine Verrechnungssteuer erhoben? |
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| Welche Steuer wird bei Rückzahlung einer Einmaleinlage abgezogen? |
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| Welche Pflichten hat eine Einzelfirma mit Jahresumsatz über TCHF 100? |
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| Wie sieht es mit der staatlichen Vorsorge bei Einzelfirmen aus? |
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| Wie sieht es mit der beruflichen Vorsorge bei Einzelfirmen aus? |
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| Im Konkursfall haftet neben dem Geschäftsvermögen auch das Privatvermögen. Welche Guthaben sind davon ausgenommen? |
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Wie sind folgende Leistungen zu versteuern?
a) AHV-/IV-Renten
b) ALV-Taggelder
c) Ergänzungsleistungen |
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| Kann bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit das PK-Guthaben frei gestaffelt werden? |
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| In welchem Zeitraum dürfen Pensionskassen den Altersrücktritt vorsehen? |
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| Was ist bei PK-Einkäufen bei zugewanderten Personen zu beachten? |
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Wieviel kann ein 63jähriger Mann, welcher vor einigen Jahren einen WEF-Vorbezug getätigt hat, in die PK einzahlen? Ist der Einkauf steuerlich abzugsfähig?
Kapital mit 63: TCHF 450
WEF: TCHF 50
Einkaufslücke: TCHF 100 |
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| Ist bei einem Einkauf vor einem WEF-Vorbezug die Sperrfrist von 3 Jahren für das gesamte Freizügigkeitskapital oder nur für den Einkaufsteil einzuhalten? |
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| Wie wird der PK-Kapitalbezug bei Wohnsitz innerhalb EU (inkl. Norwegen und Island) besteuert? |
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Wieviel kann eine Person in die 3. Säule einzahlen, wenn sie
a) 6 Monate angestellt war und anschliessend 6 Monate selbständig?
b) 50% angestellt ist (mit PK-Anschluss) und 50% selbständig |
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| Kann eine weiterhin erwerbstätige Person im Alter 66 in die 3. Säule einzahlen, wenn ihr Einkmmen nur TCHF 15 pro Jahr beträgt? |
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| Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags besteuert (bevor die Rente zu Fliessen beginnt)? |
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| Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags besteuert (bei Fliessen der Rente)? |
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| Wie wird der Rückkauf eines Leibrentenvertrags im Todesfall besteuert? |
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IUP oder NIUP?
Couponzahlung ist kleiner als 50% der gesamten Jahresrendite. Folglich ist ein Zerobond immer ein ... |
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IUP oder NIUP?
Bei jeder Handänderung erfolgt eine anteilmässige Besteuerung? |
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IUP oder NIUP?
a) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 4%
b) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 3.95%
c) Couponzahlung 2%, gesamte Jahresrendite 4.05%
d) Couponzahlung 0%, gesamte Jahresrendite 0.5% |
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| Ihr Kunde hat eine Liegenschaft mit einem Bruttoeigenmietwert von TCHF 15 plus weitere Vermögenswerte, welche einen Bruttoertrag von TCHF 10 generiert haben. Seine Hypothekarzinsbelastung beträgt TCHF 80. Wie hoch ist der steuerliche Schuldzinsabzug? |
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| Welches sind Indizien für den gewerbsmässigen Liegenschaftenhandel? |
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| Wie nennt man die zu leistenden Steuern einer juristischen Person? |
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Welche Zinssätze sind für eine Liquiditätsplanung für das nächste Jahr in etwa anzunehmen?
a) Lohnkonto
b) Sparkonto
c) Geldmarktfonds
d) Obligationenfonds
e) Aktienfonds
f) Immobilienfonds
g) Hedge Fonds (thesaurierend) |
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Wie werden Anlagen nach Fristigkeiten aufgeteilt?
a) Obligationen
b) Immobilienfonds
c) Hedge Fonds |
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Berechne die Einkaufsmöglichkeit in die PK!
Alter: 34
Versicherter Lohn: 71 640
PK-Verzinsung: 2.75%
PK-Guthaben: 34 000 |
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Welche Strukis werden in Prozent oder mit Stückpreis gehandelt?
a) Kapitalschutzprodukt
b) Reverse Convertible
c) Multi Reverse Convertible
d) Discount-Zertifikate |
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Kapitalschutz-Struki mit Coupons 1 bis 8% p.a. / Kapitalschutz 100% / Laufzeit 6 J. / NIUP / Nettobarwert 94.62 / Ausgabepreis 101%
Berechne
a) durchschnittliche Bruttorendite
b) Nettorendite vor Steuern
c) Nettorendite nach Steuern
d) Realrendite |
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Sind folgende Erträge aud dem Eigengut der Errungenschaft oder dem Eigengut zuzuordnen?
a) ausgeschüttete Zinserträge (Konti, GM-Fonds, Oblifonds, Immofonds etc.)
b) thesaurierte Zinserträge (Beispiele siehe oben)
c) nicht realisierte Kapitalgewinne (Aktienfonds, Hedgefonds)
d) Mehrwert Lieg. |
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| Kann ein Mann mit einem Vater (Mutter verstorben) und 3 Geschwistern frei entscheiden, wer im Todesfall sein 3a-Guthaben erhält? |
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| Was kann unternommen werden, um den Ehegatten grösstmöglich zu begünstigen? |
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| Welche beiden speziellen Tatbestände gehören ebenfalls zu Errungenschaft? |
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| Was können Ehegatten durch einen Erbvertrag dem Eigengut zuweisen? |
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| Was gehört bei der Gütergemeinschaft zu Eigengut und Errungenschaftsbeteiligung? |
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| Gibt es beim Güterstand der Gütertrennung eine güterrechtliche Auseinandersetzung? |
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| Muss ein Ehevertrag vor oder nach der Heirat geschlossen werden? |
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Wann ist man befugt eine mündliche letztwillige Verfügung zu errichten?
Formvorschriften? |
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Kann ein Nutzniessungs-Berechtiger die Liegenschaft veräussern?
Welches sind seine Pflichten? |
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Wer trägt beim Wohnrecht den Unterhalt?
Wer versteuert den Eigenmietwert? |
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Wie kann man sich wehren, wenn der einem zustehende Pflichtteil verletzt wurde?
Wie lange hat man Zeit? |
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| Innerhalb welcher Frist kann eine Erbschaft ausgeschlagen werden? |
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| Wann kann einem gesetzlichen Erben der Pflichtteil entzogen werden? |
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| Wie kann man den Ehegatten im Zusammenhang mit Nutzniessung begünstigen? |
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Herr A lebt zusammen mit seiner Partnerin in seiner eigenen Wohnung. Beide sind verwitwet, Herr A hat 2 erwachsene Kinder aus seiner Ehe. Er wünscht, dass seine Lebenspartnerin auch nach seinem Tod in der Wohnung bleiben kann.
Was empfehlen Sie ihm - soll er ein Testament oder einen Erbvertrag machen? |
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Bis wann ist
a) ein Wohnrecht
b) ein Nutzniessungsrecht
gültig? |
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Was passiert mit einem Testament mit "rechtsrelevanten" Mängel?
Was sind "rechtsrelevante" Mängel? |
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Ehepaar Lauper mit 2 gemeinsamen Söhnen, Frau Lauper hat aus 1. Ehe eine Tochter.
EG Herr Lauper: 20
EG Frau Lauper: 100
ER Herr Lauper: 450
ER Frau Lauper: 70
a) Wie hoch ist der gesetzliche Anspruch und der Pflichtteil der Tochter, sollte die Mutter versterben?
b) Im Ehevertrag ist volle Vorschlagszuweisung des Ehegatten festgehalten, gleichzeitig werden die Kinder auf den Pflichtteil gesetzt. Wieviel erhält die Tochter jetzt? |
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| Gehört die Regelung einer Vorschlagszuweisung in einen Ehe- oder Erbvertrag? |
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Frau Meier ist von einer entfernten alleinstehenden Tante als alleinige Erbin eingesetzt worden. Sie freut sich zwar über diese unerwartete Erbschaft, fragt sich aber, was passiert, wenn sie nur Schulden erbt.
Was raten Sie ihr? |
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Herr Oldanis Nachlass beträgt:
- Bank Konti 100
- TRP 100
- Gem. Versicherung 250 (RKW 60)
- Einmaleinlage 120 (RKW 100)
- 3a Bank 60
- Freizügigkeitskonto 150
Er hinterlässt eine Ehefrau und 2 Kinder.
a) Wer erbt wie viel?
b) Wie hoch sind die Pflichtteile? |
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| Führt ein Auslandaufenthalt für 2 Jahre zu einer gekürzten AHV-Rente? |
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| Wie hoch muss das durchschnittliche Erwerbseinkommen sein, um die maximale AHV-Rente zu erhalten? |
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| Was würdest du einem 23jährigen Studenten (Single und kinderlos) empfehlen? |
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Berechne den Nettolohn bei folgender Ausgangslage:
Bruttolohn TCHF 130
NBU-Beiträge 1 782
PK-AN-Beiträge 7 348 |
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| Wer erhält das PK-Kapital im Todesfall eines kinderlosen Single? |
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| Was empfiehlst du einem verheirateten Mann, welcher eine Einzelfirma gründen wird? |
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| Was muss man alles beachten, wenn man vorzeitig in die Pension will? |
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